מחשבון פנסיה חובה לעצמאי 2026
חישוב ההפקדה החובה לפי החוק + תכנון הפקדה רצונית עם הטבות מס + הקרנה לפרישה + ניתוח קנסות.
עודכן לאחרונה:
פרטי הכנסה
עצמאי בהכנסה 15K-25K: לרוב 31%-35%
הפקדה חובה חודשית
1,170 ₪
שנתי: 14,045 ₪
פירוט שלבים
חיסכון מס שנתי
9,723 ₪
עלות נטו: 4,322 ₪ (2.4% מהכנסה)
פירוט הטבת מס
קצבה חודשית צפויה לפרישה
2,925 ₪
לאחר 25 שנות הפקדה בתשואה 4%
(30 שנה ב-4%: 3,939 ₪)
חלוקת עלות — מה מגיע לאן?
מתוך 14,045 ₪/שנה, 69% מחזיר המדינה
הפקדה חובה לפי הכנסה
המלצות
- 💡הכנסתך מעל השכר הממוצע (13,769 ₪). מעל לסף זה אין חובה חוקית, אך הפקדה נוספת מקבלת הטבת מס ניכרת — כ-69% החזר.
- 💡מנצל את מלוא הטבת הזיכוי — מצוין!
- 💡במס שולי 35% — כל ₪ שמופקד חוסך 35 אג׳ מס. הפקדה לפנסיה היא אחת ההשקעות הכדאיות ביותר.
כתב ויתור
התוצאה המוצגת היא אומדן בלבד, מבוססת על נתונים שהזנת ועל החוק התקף בשנת המס. אין במידע זה משום ייעוץ משפטי, מס או פיננסי. לפני קבלת החלטות חשובות, יש להתייעץ עם רואה חשבון או עורך דין מוסמך.
פנסיה חובה לעצמאי — מה החוק אומר
מאז 2017, חוק פנסיה חובה חל גם על עצמאים. ההפקדה מחושבת לפי השכר הממוצע במשק (13,769 ₪ ב-2026). עצמאי שלא מפקיד חשוף לקנסות מביטוח לאומי ולאובדן הטבות מס.
שיעורי ההפקדה (2026)
| שלב | הכנסה | שיעור | דוגמה (15K ₪/חודש) |
|---|---|---|---|
| 1 | עד 6,884 ₪/חודש | 4.45% | 306 ₪ |
| 2 | 6,885–13,769 ₪/חודש | 12.55% | 864 ₪ |
| 3 | מעל 13,769 ₪/חודש | לא חובה (מומלץ) | — |
הטבות המס — מדוע כדאי מאוד להפקיד
לכל עצמאי שמפקיד לפנסיה יש שתי הטבות מס בו-זמנית: ניכוי (הפחתת הכנסה חייבת) וזיכוי (החזר מס ישיר). ביחד, עצמאי ב-35% מס מקבל בחזרה כ-55% מסכום ההפקדה מהמדינה.
חובה מ-2017 — בדוק שלא צברת חוב
אם אתה עצמאי מ-2017 ולא הפקדת — ייתכן שיש לך חוב לביטוח לאומי. טאב "קנסות אי-הפקדה" מציג הערכת החשיפה שלך ומה ניתן לעשות.
מחשבונים קשורים
- מחשבון ביטוח לאומי עצמאי — חישוב ב.ל. ובריאות לצד הפנסיה
- מחשבון נטו לעצמאי — הכנסה נטו לאחר מס, ב.ל. ופנסיה
- סימולטור מס סוף שנה — תכנון מס שנתי מלא כולל הפקדות פנסיה
שאלות נפוצות
מאז 2017 — עצמאי חייב להפקיד לפנסיה. החישוב לפי השכר הממוצע במשק (13,769 ₪ ב-2026): שלב 1 — 4.45% עד מחצית השכר (6,884 ₪); שלב 2 — 12.55% עד השכר הממוצע. מעל זה — אין חובה (אבל מומלץ).
אנדרי פלטונוב
רו״ח מוסמך · סמנכ״ל כספים
רואה חשבון מוסמך וסמנכ״ל כספים עם 15+ שנות ניסיון בניהול פיננסי — בענפי הייצור, ההייטק, הקמעונאות, התקשורת והשירותים. מתמחה בניהול כספים והבראת חברות.