62 מונחים מעולם המס, המשכנתאות, ההשקעות וזכויות העובד — הגדרות בעברית וקישורים למידע נוסף בהתאם לנושא.
סעיף 102 לפקודת מס הכנסה מסדיר הקצאת מניות ואופציות לעובדים במסלולים שונים. במסלול רווח הון באמצעות נאמן עשוי לחול מס רווח הון על הרכיב הזכאי לאחר תקופת החזקה ובכפוף לתנאי הדין; רכיבים אחרים עשויים להיות ממוסים כהכנסת עבודה. יש לבדוק את מסמכי ההקצאה, המסלול, מועד ההקצאה והמימוש.
שיעור מימון (LTV) הוא היחס בין סכום ההלוואה לבין שווי הנכס לפי כללי בנק ישראל. לדוגמה, הלוואה של 1.5 מיליון ₪ על נכס בשווי 2 מיליון ₪ משקפת שיעור מימון של 75%. בהלוואה לדיור שיעור המימון המרבי תלוי בסיווג העסקה: לפי הוראה 329, לרכישת דירה יחידה התקרה היא 75%, לדירה חליפית 70% ולדירה להשקעה 50%, בכפוף להגדרות ההוראה.
אינפלציה היא עלייה ברמת המחירים לאורך זמן. השינוי במדד המחירים לצרכן, שמפרסמת הלמ״ס, הוא מדד נפוץ לאינפלציה בישראל. היא מפחיתה את כוח הקנייה של סכום שאינו גדל באותו שיעור; השפעתה על הלוואה או חיסכון צמודי מדד תלויה בתנאי ההצמדה.
הצעת משכנתה ראשונית מהבנק עם פרטי המסלולים והתנאים. לפי בנק ישראל, תוקף האישור העקרוני הוא 24 ימים מיום הפקתו, בכפוף לאימות הנתונים שנמסרו ולסייגים נוספים. סכום האישור אינו מחליף בדיקת שווי נכס ויכולת החזר.
בונוס הוא תשלום נוסף לעובד מעבר לשכר הבסיס. הזכאות ואופן החישוב תלויים בחוזה, בהסכם קיבוצי ובנסיבות ההעסקה; אין מספר שנות תשלום קבוע שהופך כל בונוס אוטומטית לזכות. התשלום עשוי להיחשב הכנסת עבודה לצורכי מס וביטוח לאומי, בהתאם לסיווגו.
דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות נגבים לפי מעמד המבוטח והכנסתו. לתושב שכיר בגיל עבודה, שיעור חלק העובד בשנת 2026 הוא 4.27% עד 7,703 ₪ לחודש ו־12.17% על החלק שמעליו עד 51,910 ₪; המעסיק משלם בנפרד. לעצמאי בגיל עבודה שיעורי הביטוח והבריאות יחד הם 7.7% ו־18% בהתאמה, אך בסיס החיוב וכללי הזכאות שונים משל שכיר. למשל, עצמאי אינו זכאי בדרך כלל לדמי אבטלה בגין הכנסתו העצמאית. לפני חישוב אישי בדקו את המעמד, בסיס ההכנסה וכללי הביטוח הלאומי.
הלוואת בלון היא הלוואה שבה הקרן, כולה או חלקה, נפרעת בסוף התקופה. בהתאם להסכם, הריבית עשויה להיות משולמת במהלך התקופה או להיצבר לסופה. חובה לבדוק מראש מאיזה מקור ייפרע הסכום במועד הסיום.
יש להבחין בין גיל פרישת חובה מעבודה, גיל פרישה לקבלת קצבת אזרח ותיק בכפוף למבחן הכנסות, וגיל הזכאות לקצבה ללא מבחן הכנסות. גיל הפרישה לגברים הוא 67; גיל הפרישה לנשים תלוי בתאריך הלידה ועולה בהדרגה עד 65. גיל פרישת החובה מעבודה הוא בדרך כלל 67 לנשים ולגברים, בכפוף לחריגים.
תקופת גרייס היא דחייה של תשלומי קרן ולעיתים גם של ריבית, בהתאם להסכם. בתקופת דחיית הקרן יתרת הקרן אינה קטנה לפי לוח הסילוקין הרגיל; עלות ההלוואה ותשלומים עתידיים תלויים בשאלה אם הריבית משולמת או נצברת ובתנאי הפריסה.
דמי אבטלה מחושבים לפי שכר קודם, גיל ותקופת הזכאות, בכפוף לתקרה ולתנאי זכאות של הביטוח הלאומי.
דמי הבראה משולמים לעובד בהתאם לצו ההרחבה או להסכם החל, בדרך כלל לאחר השלמת שנת עבודה. מספר הימים ותעריף יום הבראה תלויים בוותק ובענף ועשויים להשתנות בין המגזר הפרטי לציבורי. יש לבדוק גם הוראות מיוחדות החלות על שנת התשלום. התשלום נכלל בהכנסת העבודה לצורכי ניכויי שכר.
גמלה של הביטוח הלאומי לתקופת הלידה וההורות: 105 ימי זכאות מלאים או 56 ימים לזכאות חלקית בהתאם לתקופת האכשרה. הסכום תלוי בשכר המבוטח וממנו מנוכים מס הכנסה, ביטוח לאומי ודמי בריאות.
תשלום בעת מחלה: יום ראשון ללא תשלום, ימים 2–3 ב-50%, מהיום 4 ב-100%. צבירה: 1.5 יום/חודש עד 90 ימים. נדרשת תעודת מחלה תקפה; הכללים מאפשרים גם תעודות קצרות מוגבלות של קופת חולים ללא חתימת רופא. הסכם מיטיב עשוי לשנות את תנאי התשלום.
חלוקת רווחי חברה לבעלי מניות בהתאם לדין. על החלוקה עשוי לחול מס לפי שיעור ההחזקה והנסיבות, נוסף על המס ששילמה החברה על רווחיה. שיעור המס הכולל אינו קבוע לכל בעל מניות; בדקו את כללי שנת המס ואת הנתונים האישיים.
במיסוי ובמגבלות מימון יש לבדוק אם הדירה מסווגת כדירה יחידה לפי הכללים הרלוונטיים, ולא רק אם זו הרכישה הראשונה בחיי הרוכש. בנק ישראל מתיר בדרך כלל שיעור מימון מרבי של 75% לרכישת דירה יחידה; מדרגות מס הרכישה ופטור אפשרי ממס שבח נקבעים לפי תנאים וסכומים המתעדכנים מעת לעת.
הוצאה עסקית שניתן לנכות מההכנסה החייבת במס. מפחיתה את הרווח שעליו משלמים מס. לא כל הוצאה מוכרת – הוצאות פרטיות (למשל: ארוחה פרטית) אינן מוכרות.
הון עצמי הוא ההפרש בין שווי הנכס לבין סכום המימון החיצוני. ברכישת דירה, ההון העצמי הדרוש מושפע ממגבלת שיעור המימון, ממחיר העסקה ומעלויות נוספות כגון מסים ועמלות. אין תוספת קבועה של 5% לעלויות עסקה שמתאימה לכל רכישה.
הכנסה חייבת היא ההכנסה שעליה מחושב מס הכנסה לאחר התאמות, הוצאות, פטורים וניכויים המותרים לפי הדין. היא מחושבת לפי סוג ההכנסה והנתונים האישיים, ואינה זהה בהכרח לשכר ברוטו או למחזור העסקאות.
הוראת ניהול בנקאי תקין של בנק ישראל. מגבילה את החלק בריבית משתנה ל-66.66% לכל היותר, וקובעת מגבלות שיעור מימון לפי סוג הרכישה. אין מגבלת שליש נפרדת למסלול פריים.
הצמדה למדד היא עדכון סכום הלוואה או חיסכון לפי השינוי במדד שנקבע בהסכם. לדוגמה, עלייה של 3% במדד הרלוונטי עשויה לעדכן יתרה של 100,000 ₪ ל־103,000 ₪ לפני תשלומים וריבית, אם מלוא היתרה צמודה ואין תנאים נוספים. יש לבדוק את מדד הבסיס ואת מנגנון ההצמדה בפועל.
חברה בעירבון מוגבל היא ישות משפטית נפרדת. רווחי החברה חייבים במס חברות, ומשיכת רווחים כדיבידנד עשויה ליצור חבות מס נוספת לבעל המניות לפי נסיבותיו. הבחירה בין חברה לעצמאי אינה נגזרת מסף רווח אחיד: יש לבחון חלוקת רווחים, חובות דיווח, עלויות, אחריות משפטית ונתוני מס אישיים.
חופשה שנתית היא זכות לתקופת מנוחה בתשלום לפי הדין. בשנים הראשונות, 16 ימי חופשה קלנדריים לשנה מלאה שקולים בדרך כלל ל־12 ימי עבודה למי שעובד חמישה ימים בשבוע או ל־14 ימי עבודה למי שעובד שישה ימים בשבוע. הזכאות בפועל תלויה בוותק, בהיקף העבודה ובהסכם החל. פדיון ימי חופשה מוסדר בעת סיום העבודה.
תקופת לידה והורות עשויה להימשך עד 26 שבועות, בהתאם לוותק ולנסיבות. דמי לידה משולמים בדרך כלל עבור 15 שבועות או 8 שבועות לפי תקופת האכשרה, וחייבים בניכויים. החלפת האם באב כפופה לתנאים.
טבלה המציגה את תשלומי ההלוואה לאורך זמן, עם פירוט הקרן והריבית. בלוח שפיצר התשלום המחושב קבוע בהנחה שהריבית וההצמדה אינן משתנות; במסלול ריבית משתנה או צמוד מדד הוא עשוי להשתנות. בקרן שווה חלק הקרן בתשלום קבוע והריבית יורדת עם היתרה, בהנחה ששאר התנאים קבועים.
ליסינג הוא הסדר שימוש ברכב בתשלומים תקופתיים. משך ההסכם, האחריות לביטוח, טיפולים, צמיגים ואפשרות לרכישת הרכב בסוף התקופה משתנים לפי החוזה וסוג העסקה. השוו את העלות הכוללת ואת מגבלות השימוש, לא רק את התשלום החודשי.
מדרגות מס הכנסה מחלקות את ההכנסה החייבת לחלקים, וכל חלק ממוסה בשיעור המתאים לו. מעבר למדרגה גבוהה אינו משנה את שיעור המס על החלקים שמתחתיה. בשנת 2026 מדרגות המס על הכנסה מיגיעה אישית הורחבו בחלקן; השיעור העליון לפי המדרגות הוא 47%, ומס יסף בשיעור 3% עשוי לחול בנפרד על הכנסה שנתית חייבת מעל הסף. לחישוב אישי יש להביא בחשבון את כל ההכנסות, נקודות הזיכוי והניכויים לפי לוח הניכויים של רשות המסים.
מס ערך מוסף מוטל על עסקאות החייבות במס. השיעור הרגיל בישראל הוא 18% מאז 1.1.2025; יש גם עסקאות בשיעור אפס או פטורות, לפי תנאי החוק. עוסק מורשה גובה מע"מ בעסקאות החייבות ומנכה מס תשומות רק כאשר מתקיימים תנאי הניכוי והמסמכים הנדרשים. עוסק פטור אינו גובה מע"מ ואינו מנכה מס תשומות; תקרת מחזור העסקאות שלו בשנת 2026 היא 122,833 ₪.
משכנתה הפוכה היא אשראי כנגד נכס מגורים, המשווק בדרך כלל לבעלי דירה מבוגרים. גיל הסף, אופן קבלת הכסף, תשלום ריבית במהלך התקופה, תנאי פירעון וזכויות היורשים משתנים לפי המוצר וההסכם. הריבית עשויה להצטבר ולהגדיל את החוב.
מס יסף רגיל הוא מס נוסף של 3% על חלק ההכנסה החייבת השנתית שעולה על 721,560 ₪ בשנת 2026. נוסף עליו חל מס בשיעור 2% על החלק של ההכנסה החייבת ממקורות הוניים שעולה לבדו על אותו סף, בכפוף להגדרות ולחריגים בחוק. לא די בכך שסך ההכנסה עבר את הסף כדי להטיל אוטומטית את התוספת ההונית על כל רווח הון. יש לבדוק כל מקור הכנסה ואת חבות המס במסגרת שנת המס.
מס שבח הוא מס על השבח החייב במכירת זכות במקרקעין. שיעור המס, דרך חישוב השבח והזכאות לפטור תלויים בסוג הנכס, בתקופות ההחזקה ובנסיבות המוכר. פטור במכירת דירת מגורים יחידה מחייב עמידה בכמה תנאים מצטברים; החזקה של 18 חודשים לבדה אינה מספיקה.
מקדמות מס הכנסה הן תשלומים על חשבון חבות המס השנתית. רשות המסים קובעת את חובת התשלום ואת שיעור המקדמה לפי סוג התיק ונתוני העסק; קיימים גם עסקים שלא חויבו במקדמות אוטומטיות. התשלומים מקוזזים בעת קביעת המס הסופי.
מסלול משכנתא שבו הריבית מתעדכנת אחת לחמש שנים לפי מנגנון שנקבע בחוזה. קיימות גרסאות צמודות מדד ולא צמודות. לקראת מועד שינוי הריבית כדאי לבדוק את תנאי הפירעון המוקדם ואת העמלות האפשריות.
מקדם המרה לקצבה משמש לחישוב הקצבה התקופתית מתוך הסכום שנצבר, לפי תנאי המוצר במועד הפרישה. כששאר הנתונים קבועים, מקדם נמוך יותר נותן קצבה חודשית גבוהה יותר. אופן קביעת המקדם תלוי במוצר, בגיל ובמסלול הקצבה.
נקודות זיכוי מפחיתות את מס ההכנסה המחושב, עד גובה המס לתשלום. שווי נקודה בשנת 2026 הוא 242 ₪ לחודש או 2,904 ₪ לשנה. מספר הנקודות בגין ילדים משתנה לפי גיל הילד, זהות ההורה והמצב המשפחתי; אי אפשר להצמיד מספר אחיד לכל גילאי 1–5 או 6–17. בדקו זכאות בסימולטור רשות המסים ובתלוש השכר לפני בקשה להחזר.
שכר נטו הוא הסכום שמשולם לעובד לאחר ניכויי חובה וניכויים אחרים המופיעים בתלוש. אצל עצמאי יש להבחין בין מחזור, רווח עסקי ותזרים פנוי לאחר מסים והפקדות; אין להם הגדרת ״נטו״ אחת הזהה לשכר שכיר.
רכישת נכס מתוך כוונה להפיק הכנסה משכירות או רווח ממכירה. בדירת השקעה שיעור המימון המרבי בבנק כפוף להוראות בנק ישראל ובדרך כלל נמוך מזה של דירה יחידה. מס הרכישה, מס על שכירות ומס השבח תלויים בסוג הנכס ובנתוני העסקה. אין תשואת שכירות מובטחת או טווח אחיד לכל השוק.
סעיף 14 לחוק פיצויי פיטורים מאפשר, בתנאים שנקבעו, שהפקדות המעסיק לרכיב הפיצויים יבואו במקום חבות פיצויי פיטורים בגין השכר והתקופות שכוסו. הפקדה של 8.33% עשויה לכסות את מלוא החבות לתקופה הרלוונטית, בעוד הפקדה של 6% עשויה להשאיר חובת השלמה בעת זכאות לפיצויים. הזכות לכספים שנצברו ותנאי משיכתם תלויים בדין ובהסדר החל; בדקו את ההסכם ואת נתוני ההפקדות.
תנאים וזכויות נלווים לעבודה, כגון הפקדות פנסיוניות, חופשה, מחלה והבראה, בהתאם לדין ולהסכם החל. קרן השתלמות וביטוח חיים אינם חובת מעסיק כללית לכל העובדים. כדי לחשב עלות מעסיק יש לכלול רק תשלומים שחלים על העובד והתקופה המסוימים.
עוסק פטור הוא מעמד לעניין מע"מ לבעל עסק שעומד בתנאים, לרבות תקרת מחזור של 122,833 ₪ בשנת 2026 והיעדר עיסוק שמחייב רישום כעוסק מורשה. הוא אינו גובה מע"מ בעסקאותיו ואינו מנכה מס תשומות, אך נדרש להצהרת מחזור שנתית ולחובות מס הכנסה וביטוח לאומי לפי נסיבותיו. עם שינוי בתנאי הזכאות יש לבדוק את חובת שינוי הרישום במע"מ.
עוסק מורשה הוא עוסק הרשום במע"מ, שחייב לדווח על עסקאותיו לפי מועדי הדיווח החלים עליו. בעסקה החייבת בשיעור הרגיל הוא גובה מע"מ של 18%; יש גם עסקאות בשיעור אפס או פטורות. ניכוי מע"מ תשומות אפשרי רק על תשומות שמקיימות את תנאי הדין והתיעוד. עוסקים מסוימים חייבים להירשם כעוסק מורשה גם כשמחזורם נמוך מתקרת עוסק פטור.
עלות מעסיק כוללת שכר ברוטו וכן חובות והטבות נוספות החלות לפי הדין וההסכם, כגון דמי ביטוח לאומי של המעסיק, הפקדות לפנסיה ולפיצויים, הבראה ונסיעות. קרן השתלמות אינה חובה כללית לכל עובד; העלות בפועל תלויה בשכר, בסוג העובד ובהסדרים החלים.
פיצויי פיטורים עשויים להגיע לעובד שפוטר לאחר שנת עבודה וכן במצבים נוספים שהדין מכיר בהם. החישוב מושפע מהשכר הקובע, מהוותק, מהיקף העבודה ומהפקדות המעסיק לרכיב הפיצויים, לרבות תחולת סעיף 14. לעניין מס, תקרת הפטור למענק פרישה בשנת 2026 היא 13,750 ₪ לכל שנת עבודה, אך הפטור האישי תלוי גם בשכר ובבחירות המס בעת הפרישה. לפני משיכה יש לבדוק את טופס 161 ואת השפעת ההחלטה על זכויות הקצבה.
חיסכון פנסיוני נועד לממן קצבה לאחר פרישה, ולעיתים כולל גם כיסויים ביטוחיים, בהתאם לסוג המוצר. לשכיר ולעצמאי חלים כללים שונים לגבי חובת הפקדה, גיל, שיעורים ובסיס הכנסה. חלק הפיצויים של המעסיק וקרן ההשתלמות הם רכיבים נפרדים שיש לבדוק לפי הדין וההסכם.
ריבית הפריים הנהוגה בבנקים היא ריבית בנק ישראל בתוספת 1.5 נקודות אחוז. לפי החלטת בנק ישראל מ־1.9.2026, הריבית היא 3.25% ולכן הפריים 4.75% במועד זה. בהלוואה צמודה לפריים שינוי הריבית עשוי להשפיע על ההחזר; בדקו את ההסכם ואת הריבית העדכנית.
פירעון מוקדם הוא החזר חלקי או מלא של הלוואה לפני מועד הסיום. עמלות אפשריות תלויות בסוג ההלוואה, במסלול, במועד ההודעה ובתנאי ההסכם. גם במסלול פריים עשויות להיות עמלות שאינן עמלת היוון. בקשו מהמלווה פירוט כתוב והשוו בין העלות לחיסכון העתידי.
פדיון חופשה הוא תשלום בעד ימי חופשה צבורים שלא נוצלו בעת סיום יחסי העבודה, בהתאם לחוק חופשה שנתית ולתקופות שניתן לתבוע. מספר הימים ושווי יום החופשה תלויים בהיקף העבודה, ברישומי החופשה ובשכר הקובע; אין לשלם פדיון כתחליף לחופשה בזמן שהעבודה נמשכת.
הלוואה או חיסכון צמודי מדד מתעדכנים לפי מנגנון הצמדה שנקבע בהסכם. בהלוואה, עליית המדד עשויה להגדיל את יתרת הקרן הצמודה לפני פירעונות וריבית; בתקופה של ירידת מדד התוצאה תלויה גם בהוראות ההסכם ובתנאי רצפה אפשריים.
קרן השתלמות היא מוצר חיסכון שעשוי ליהנות מהטבות מס להפקדות ולרווחים, בכפוף לתקרות ולתנאי משיכה. בדרך כלל ניתן למשוך כספים לאחר שש שנות ותק, אך לא כל הפקדה ורווח פטורים ממס ללא הגבלה. לשכיר הטבת המס על הפקדת המעסיק כפופה לתקרת שכר וליחס ההפקדות; לעצמאי הניכוי מוגבל ל־4.5% מההכנסה הקובעת עד התקרה השנתית. מי שהוא גם שכיר וגם עצמאי צריך לבדוק התאמה בין המסלולים. כדאיות ההפקדה תלויה גם בנזילות ובצרכים האישיים.
קבוע לא צמוד הוא מסלול משכנתא בריבית קבועה שאינו צמוד למדד. בהלוואה הנפרעת בתשלומים רגילים, ההחזר במסלול עצמו אינו משתנה בגלל ריבית או מדד. דרישת שיעור מינימלי של ריבית קבועה בתמהיל אינה מחייבת לבחור דווקא במסלול זה.
קצבת אזרח ותיק של הביטוח הלאומי תלויה בגיל, במצב המשפחתי, בתקופת הביטוח ובתוספות אישיות. הקצבה הבסיסית ליחיד היא 1,838 ₪ לחודש מ־1.1.2026, לפני תוספות וניכויים; קצבה עם השלמת הכנסה היא מסלול נפרד שתלוי בזכאות. בדקו את הסכום האישי באתר הביטוח הלאומי.
ריבית דריבית היא צמיחה שבה הריבית או התשואה שנצברו מצטרפות לבסיס החישוב בתקופות הבאות. לדוגמה מתמטית בלבד, 100,000 ₪ בצמיחה קבועה של 7% בשנה במשך 30 שנים יהיו כ־761,226 ₪ לפני מס, דמי ניהול ואינפלציה. תשואה בפועל אינה קבועה או מובטחת.
רכב שהמעסיק מעמיד לרשות העובד גם לשימוש פרטי. שווי השימוש נזקף כהכנסת עבודה לצורכי מס. הסכום החודשי תלוי בדגם ובכללי שנת המס; לרכב חשמלי עשויה לחול הפחתה בסכום שקלי, לא הנחה אחוזית קבועה. בדקו את הדגם בסימולטור רשות המסים.
רצף קצבה הוא בחירה להשאיר כספי פיצויים בקופת גמל לקצבה במקום למשוך אותם כמענק פרישה. בחירה זו משנה את מועד ואופן המיסוי; הקצבה העתידית אינה פטורה ממס באופן אוטומטי. יש לבדוק את תנאי הבחירה ואת זכאות הפטור האישית לפי הנחיות רשות המסים.
שווי שימוש הוא ערך הטבה הנזקף להכנסת עבודה לצורכי מס כאשר הדין מחייב זאת. שווי שימוש ברכב שהמעסיק מעמיד גם לשימוש פרטי הוא דוגמה; שוויו נקבע לפי הכללים החלים על הדגם והתקופה. לא כל הטבה מחושבת באותה שיטה או חייבת במס באותו אופן.
שכר המינימום הוא הרצפה החוקית לשכר עבודה בישראל, והוא זכות קוגנטית — עובד אינו יכול לוותר עליה גם בהסכמה מפורשת בחוזה. נכון ל-2026 (בתוקף מ-1.4.2026): 6,443.85 ₪ בחודש למשרה מלאה. השכר השעתי תלוי בהיקף המשרה במקום העבודה: 34.64 ₪ לפי 186 שעות חודשיות, או 35.40 ₪ לפי 182 שעות. שכר יומי: 297.40 ₪ בשבוע עבודה של 5 ימים, 257.75 ₪ בשבוע של 6 ימים. חשוב לבדיקת תלוש: תוספות כמו נסיעות, שעות נוספות ודמי הבראה אינן חלק מהשכר לבדיקת עמידה במינימום. מעסיק שמשלם פחות חשוף לקנסות מנהליים, לעבירה פלילית ולתביעת הפרשים.
בלוח סילוקין שפיצר ההחזר התקופתי מחושב להיות קבוע כל עוד הריבית, ההצמדה ותנאי ההלוואה אינם משתנים. שיעור הריבית מתוך ההחזר גבוה יותר בתחילת הדרך ויורד ככל שהקרן נפרעת. במסלול צמוד מדד או בריבית משתנה גם סכום ההחזר עשוי להשתנות.
שיעור המס השולי מציין את שיעור המס שעשוי לחול על תוספת להכנסה החייבת. הוא עשוי לכלול גם מס יסף כאשר סך ההכנסה השנתית עובר את הסף. המס האפקטיבי הוא סכום המס הכולל ביחס להכנסה; הוא תלוי גם בנקודות זיכוי, בניכויים ובכלל מקורות ההכנסה. החלטות על עבודה נוספת או על הפקדה פנסיונית דורשות בדיקה של השפעתן הכוללת, ולא רק של שיעור מדרגה אחד.
שילוב המסלולים בתוך משכנתא (פריים, קל"צ, משתנה). לפי הוראה 329: לפחות שליש בריבית קבועה; יתר המסלולים המשתנים עד 66.66% יחד. תמהיל מתאים תלוי בסיכון ובתנאי ההלוואה.
תיאום מס מאפשר לקבוע ניכוי מס במקור בהתאם להכנסות מכמה משלמים, כגון שני מעסיקים או שכר ופנסיה. ללא אישור תיאום, משלם נוסף עשוי לנכות מס בשיעור גבוה. רשות המסים מאפשרת לבצע תיאום מקוון בחלק מהמקרים ולבדוק אם אישור קודם הוארך. עצמאי בעל הכנסה מעסק נדרש לבדוק בנפרד את חובות הדיווח והמקדמות שלו.
תגמול מילואים משולם למי שנקרא לשירות מילואים בהתאם לכללי הביטוח הלאומי. הסכום ודרך התשלום תלויים במעמד המבוטח, בהכנסתו ובתקופת השירות; מענקים או מתווים מיוחדים נבדקים בנפרד לפי מועד השירות ותנאי הזכאות.
תקרת פטור היא גבול סכום או בסיס שעליו עשויה לחול הטבת מס, בהתאם לסוג ההכנסה ולתנאי הזכאות. למשל, הפטור המרבי על קצבה מזכה בשנת 2026 הוא 5,422 ₪ לחודש לפי רשות המסים, אך הפטור האישי עשוי להיות נמוך יותר ותלוי בקיבוע זכויות, במשיכת מענקים ובנסיבות נוספות.
תקופה ממוצעת משוקללת של הלוואה היא ממוצע מועדי החזר הקרן, כשהמשקולות הן סכומי הקרן הנפרעים בכל מועד. היא עשויה להיות קצרה מתקופת ההלוואה החוזית כאשר הקרן נפרעת בהדרגה. הערך תלוי בלוח הסילוקין, בריבית ובתשלומים בפועל.