אופציות 102
מסלול מיסוי עדיף לאופציות מניות שניתנות לעובדים. אחרי החזקה של 24 חודש – המס הוא 25% רווחי הון במקום 47%+ מס הכנסה. הטבה עצומה לעובדי היי-טק.
ראה גם:מחשבון מס
דף הבית › מילון מונחים
מילון מונחים פיננסיים
80+ מונחים מעולם המס, המשכנתאות, ההשקעות וזכויות העובד – הגדרה ברורה בעברית פשוטה, עם לינק למחשבון הרלוונטי.
📚 62 מונחים🔍 חיפוש ואינדקס אלפביתי📅 מעודכן מאי 2026
א
אחוז מימון (LTV)
Loan to Value – יחס בין הלוואה לערך הנכס. למשל: דירה ב-2M₪ עם משכנתא 1.5M₪ = LTV 75%. מגבלה חוקית: 75% לדירה ראשונה, 50% לדירה שנייה (הוראה 329).
אינפלציה
עליית מחירים כללית בכלכלה, מבוטאת כאחוז שנתי. מדד המחירים לצרכן (מד"מ) מודד אינפלציה בישראל. אינפלציה גבוהה מזיקה לחיסכון, לצמוד מדד, ולרכישת כוח קנייה.
ראה גם:מדריך השקעות
אישור עקרוני
אישור בנקאי ראשוני לקבלת משכנתא בסכום מסוים, ללא קשר לנכס ספציפי. תוקף: 90 ימים. מאפשר חיפוש דירה בידיעה כמה אפשר לקבל.
ראה גם:מחשבון משכנתא
ב
בונוס
תשלום חד-פעמי נוסף לשכר. בונוס שהובטח בחוזה – מחויב חוקית. בונוס שנתי שניתן 3+ שנים ברציפות עלול להיחשב "זכות מוקנית". חייב במס הכנסה וב.ל. כמו שכר.
ראה גם:מחשבון בונוס
ביטוח לאומי (ב.ל.)
המוסד לביטוח לאומי גובה דמי ביטוח חובה (כולל דמי בריאות) ומממן בתמורה את רשת הביטחון הסוציאלית: דמי אבטלה, דמי לידה, קצבת זקנה, נכות, תגמולי מילואים וקצבאות ילדים. השיעורים ב-2026 מדורגים: שכיר משלם 4.27% על חלק השכר עד 7,703 ₪ בחודש ו-12.17% על החלק שמעליו, עד תקרה של 51,910 ₪. המעסיק מוסיף 4.51% או 7.6% בהתאמה. עצמאי משלם 7.70% בשיעור המופחת ו-18% בשיעור המלא — כמעט פי אחד וחצי משכיר, אך דמי הביטוח מוכרים לו חלקית כהוצאה. חשוב לדעת: גובה הגמלאות שתקבלו (למשל דמי לידה או אבטלה) נגזר מההכנסה המדווחת — דיווח נמוך חוסך היום ופוגע בגמלה מחר.
בלון (הלוואת)
הלוואה שבה כל הקרן מוחזרת בסוף התקופה בבת אחת. לאורך כל התקופה משלמים ריבית בלבד. נפוץ בהלוואות עסקיות. בנדל"ן לאנשים פרטיים – נדיר ולא מומלץ.
ראה גם:מדריך משכנתא
ג
גיל פרישה
גיל פרישה חובה בישראל: 67 לגברים, 65 לנשים (מדורג עד 67 בשנים הקרובות). גיל זכאות לפנסיה מב.ל.: 67 לגברים, 62 לנשים (מדורג). ניתן לדחות גיל פרישה ולהגדיל קצבה.
ראה גם:מחשבון פנסיה
גרייס (תקופת)
תקופה בתחילת הלוואה שבה משלמים ריבית בלבד, ללא קרן. ההחזר נמוך יותר בזמן זה, אבל הקרן לא יורדת – ולכן הריבית הכוללת לאורך ההלוואה גבוהה יותר.
ראה גם:מדריך משכנתא
גמלת אבטלה
דמי אבטלה = 70%–80% מהשכר הממוצע (עד תקרה), לאחר פיטורים. תנאי זכאות: 360 ימי עבודה ב-18 חודשים האחרונים. תקופה: 100–175 ימים לפי גיל.
ראה גם:מחשבון דמי אבטלה
ד
דמי הבראה
דמי הבראה הם תשלום שנתי שכל מעסיק חייב בו מכוח צו הרחבה, לעובד שהשלים שנת עבודה אחת לפחות. התעריף במגזר הפרטי ב-2026: 418 ₪ ליום הבראה; במגזר הציבורי: 511.60 ₪ ליום. מספר הימים גדל עם הוותק: 5 ימים בשנה הראשונה (2,090 ₪ במגזר הפרטי), 6 ימים בשנים 2–3, 7 ימים בשנים 4–10, וכך בהדרגה עד 10 ימים למי שצבר 20 שנות ותק ומעלה (4,180 ₪). התשלום ניתן בדרך כלל פעם בשנה במשכורת הקיץ, ועובד במשרה חלקית זכאי לחלק יחסי. שימו לב: דמי הבראה הם הכנסת עבודה לכל דבר וחייבים במס הכנסה ובביטוח לאומי.
ראה גם:מחשבון הבראה
דמי לידה
גמלת ב.ל. לאם עובדת במהלך חופשת לידה. 105 ימים (15 שבועות) בתשלום מלא לפי שכר ממוצע. פטורים לחלוטין ממס הכנסה! ניתן להעביר חלק לאב.
ראה גם:מחשבון דמי לידה
דמי מחלה
תשלום בעת מחלה: יום ראשון ללא תשלום, ימים 2–3 ב-50%, מהיום 4 ב-100%. צבירה: 1.5 יום/חודש עד 90 ימים. מחייב תעודת מחלה מרופא.
ראה גם:מחשבון דמי מחלה
דיבידנד
חלוקת רווחי חברה לבעלי מניות. מס על דיבידנד: 25% לבעל מניות רגיל, 30% לבעל שליטה (10%+). משולם אחרי מס חברות (23%). מס אפקטיבי: ~46%.
דירה ראשונה
קנייה של הדירה היחידה להחזקה. מזכה ב: LTV עד 75%, מדרגות מס רכישה מופחתות (0% עד ~1.98M₪), ועשויה לזכות בפטור ממס שבח בעת מכירה.
ה
הוצאה מוכרת
הוצאה עסקית שניתן לנכות מההכנסה החייבת במס. מפחיתה את הרווח שעליו משלמים מס. לא כל הוצאה מוכרת – הוצאות פרטיות (למשל: ארוחה פרטית) אינן מוכרות.
ראה גם:מדריך מסים
הון עצמי
כסף מזומן / נכסים שיש לך ממקורות עצמיים (לא הלוואה). לרכישת דירה: נדרש הון עצמי מינימלי 25%–50% מהנכס + 5% נוסף לעלויות עסקה.
ראה גם:מחשבון משכנתא
הכנסה חייבת
ההכנסה שעליה מחשבים מס הכנסה, לאחר הפחתת הוצאות מוכרות, ניכויים (פנסיה, קרן השתלמות) ופטורים. נמוכה יותר מהכנסה ברוטו.
ראה גם:מחשבון מס הכנסה
הוראה 329
הוראת ניהול בנקאי תקין של בנק ישראל. קובעת: שליש קבוע במשכנתא, שליש מקסימום פריים, LTV 75% לדירה ראשונה ו-50% לשנייה. מגן על לווים מסיכון ריבית.
הצמדה למדד
קישור יתרת הלוואה (או חיסכון) למדד המחירים לצרכן. אם המדד עולה 3% – הקרן גדלה ב-3%. בתקופת אינפלציה גבוהה – מסוכן מאוד למי שלווה.
ראה גם:מדריך משכנתא
ח
חברה בע"מ
חברה בעירבון מוגבל – ישות משפטית נפרדת. מס חברות: 23%. בעל השליטה משלם מס נוסף על משיכת דיבידנד (30%). כדאית כשהרווח עולה על ~400K₪ לשנה.
חופשה שנתית
חופשה שנתית בתשלום לפי חוק. 16 ימי ברוטו (14 ימי נטו, לא כולל שישי-שבת) בשנים הראשונות; גדל עם ותק עד 28 ימים. פדיון חופשה שלא נוצלה: מגיע לפי שכר אחרון. לא ניתן לוותר עליה.
ראה גם:מדריך זכויות עובד
חופשת לידה
זכות לאם לחופשה של עד 26 שבועות. 15 שבועות (105 ימים) בתשלום דמי לידה מב.ל. – פטורים ממס! 7 שבועות ניתן להעביר לאב. הגנה מפיטורין במהלך + 60 יום אחרי.
ראה גם:מחשבון דמי לידה
ל
לוח סילוקין
טבלה המציגה את כל תשלומי ההלוואה לאורך זמן, עם פירוט קרן וריבית. שפיצר: תשלום קבוע לכל החיים. קרן שווה: תשלום יורד עם הזמן.
ראה גם:מחשבון משכנתא
ליסינג
שכירת רכב ארוכת טווח (3–5 שנים). תשלום חודשי קבוע, בלי בעלות על הרכב. כולל לרוב: ביטוח, אחזקה, שינוי צמיגים. ליסינג תפעולי vs. ממוני – הבדלי חשבונאות ומס.
מ
מדרגות מס
מדרגות מס הן שיטת מיסוי פרוגרסיבית: ההכנסה מחולקת ל"פרוסות", וכל פרוסה ממוסה בשיעור משלה — רק השקלים שמעל סף המדרגה ממוסים בשיעור הגבוה. המדרגות על הכנסה מיגיעה אישית ב-2026 (במונחים חודשיים): 10% עד 7,010 ₪, 14% עד 10,060 ₪, 20% עד 19,000 ₪, 31% עד 25,100 ₪, 35% עד 46,690 ₪, 47% עד 60,130 ₪, ו-50% מעל לכך (כולל 3% מס יסף). בשנת 2026 הורחבו מדרגות ה-20% וה-31%, כך שחלק גדול יותר מהשכר ממוסה בשיעורים הנמוכים. המשמעות המעשית: העלאת שכר שמעבירה אתכם מדרגה לא "מייקרת" את כל השכר — רק התוספת ממוסה בשיעור החדש, ולכן העלאה תמיד משתלמת נטו.
מע"מ
מס ערך מוסף (מע"מ) הוא מס עקיף המוטל על צריכת מוצרים ושירותים בישראל. השיעור הרגיל עלה מ-17% ל-18% ב-1.1.2025, וזה השיעור התקף גם ב-2026. על יצוא ושירותים מסוימים לתושבי חוץ חל מע"מ בשיעור אפס. את המס משלם בפועל הצרכן הסופי, אך גובה אותו העסק: עוסק מורשה מוסיף 18% למחיר, מקזז את מע"מ התשומות ששילם על הוצאותיו, ומעביר את ההפרש לרשות המסים בדיווח חודשי או דו-חודשי. עוסק פטור — מי שמחזורו השנתי עד 122,833 ₪ (תקרת 2026) — אינו גובה מע"מ ואינו מקזז תשומות. לעסקים, מע"מ הוא בעיקר עניין תזרימי; לצרכן הוא חלק מהמחיר.
משכנתא הפוכה
הלוואה לבעלי דירה מעל גיל 60, כנגד ערך הדירה. אין תשלום חודשי – הריבית מצטברת. ההחזר בעת מכירת הדירה (לרוב בפטירה). מאפשר נזילות לגמלאים עם דירה.
ראה גם:מחשבון משכנתא
מס יסף
מס יסף הוא תוספת מס של 3% על החלק של ההכנסה החייבת השנתית שמעל 721,560 ₪ (כ-60,130 ₪ בחודש, נכון ל-2026). הוא חל על כלל מקורות ההכנסה: שכר, הכנסה מעסק, שכר דירה, דיבידנדים, ריבית ורווחי הון. על הכנסות הוניות מעל הסף נוספים עוד 2%, כלומר תוספת כוללת של 5%. בפועל, מי שנמצא במדרגה העליונה מגיע כך למס שולי של 50% (47% ועוד 3% יסף). נקודה מעשית חשובה: גם אירוע חד-פעמי — מכירת נכס, מימוש אופציות או דיבידנד גדול — יכול להקפיץ את ההכנסה השנתית מעל הסף וליצור חבות יסף, ולכן כדאי לתכנן מראש את עיתוי המימוש ולשקול פריסה בין שנות מס.
מס שבח
מס על רווח ממכירת נדל"ן (25%). קיים מנגנון לינארי שמחלק את השבח לתקופות לפני/אחרי 2014. דירת מגורים יחידה שגרת בה 18+ חודשים – פטורה ממס שבח.
מקדמות מס
תשלומים חודשיים שעצמאים מעבירים לרשות המסים על חשבון מס הכנסה השנתי. מחושבות כ-% מהמחזור. בסוף השנה מגישים דוח ומתמרים – תשלום יתרה או קבלת החזר.
ראה גם:מחשבון מקדמות
משתנה כל 5 שנים
מסלול משכנתא שבו הריבית מתחדשת כל 5 שנים לפי ריבית השוק. לרוב צמוד מדד. ביום הריענון – אפשרות לפירעון מוקדם ללא עמלה. שילוב של סיכון מדד + סיכון ריבית.
ראה גם:מדריך משכנתא
מקדם המרה
הגורם שמחשב את הקצבה החודשית מתוך הצבירה בפנסיה. נקבע על ידי חברת הביטוח/קרן הפנסיה לפי לוחות תמותה וריבית. מקדם נמוך = קצבה גבוהה יותר.
ראה גם:מחשבון פנסיה
נ
נקודות זיכוי
נקודות זיכוי הן מנגנון שמפחית את מס ההכנסה באופן ישיר — הזיכוי יורד מהמס עצמו, לא מההכנסה החייבת. שווי נקודה בשנת 2026: 242 ₪ בחודש, שהם 2,904 ₪ בשנה. כל תושב ישראל מקבל 2.25 נקודות בסיס, ואישה זכאית ל-0.5 נקודה נוספת. מעבר לכך נצברות נקודות לפי מצב אישי: ילדים לפי גיל (למשל 2.5 נקודות לילד בגילאי 1–5 ונקודה אחת לילד בגילאי 6–17), תואר ראשון (נקודה אחת), חייל משוחרר (2 נקודות), עולה חדש, הורה יחיד וילד נכה. המשמעות המעשית: מי שלא ניצל את מלוא הנקודות המגיעות לו — אחרי לידה, סיום תואר או שחרור — שילם מס עודף, וניתן לדרוש החזר מס עד 6 שנים אחורה.
נטו
שכר לאחר כל הניכויים: מס הכנסה, ביטוח לאומי, ביטוח בריאות, פנסיה. לעצמאי: הכנסה פחות הוצאות מוכרות, מסים, ב.ל. ופנסיה.
נדל"ן להשקעה
רכישת נכס לצורך השכרה ו/או השבחה. בישראל: LTV מוגבל ל-50%. מס רכישה: 8%–10%. תשואת שכירות: 3%–5%. לפני רכישה – חשב מס שבח עתידי ומס רכישה.
ראה גם:אסטרטגיית השקעה בנדל"ן
ס
סעיף 14
סעיף 14 לחוק פיצויי פיטורים מאפשר למעסיק לקבוע שההפקדות השוטפות לרכיב הפיצויים בקרן הפנסיה — 8.33% מהשכר בהסדר מלא (יש מעסיקים שמפקידים רק 6%) — יבואו במקום חובת תשלום פיצויים בסיום העסקה. היתרון לעובד: הכסף שנצבר ברכיב הפיצויים שייך לו באופן מוחלט, גם אם התפטר מיוזמתו — מצב שבו ללא סעיף 14 לא היה זכאי לפיצויים כלל. היתרון למעסיק: אין צורך בהשלמת פיצויים לפי השכר האחרון כשהשכר עלה לאורך השנים. חשוב לבדוק בהסכם העבודה אם ההסדר חל על מלוא השכר ומהיום הראשון — הסדר חלקי (6%) משאיר למעסיק חובת השלמה בפיטורים.
סוציאליות
מכלול התנאים הסוציאליים שמעסיק מחויב לספק: פנסיה, קרן השתלמות, ביטוח חיים, פיצויים, חופשה, מחלה, הבראה, נסיעות. "עלות מעסיק" כוללת את כולם.
ע
עוסק פטור
עוסק פטור הוא מעמד מע"מ לעסק קטן שמחזורו השנתי אינו עולה על 122,833 ₪ (תקרת 2026). הפטור הוא מגביית מע"מ בלבד: העוסק אינו מוסיף 18% לחשבוניותיו ואינו מגיש דיווחי מע"מ שוטפים, אלא רק הצהרת מחזור שנתית. הוא אינו פטור ממס הכנסה או מביטוח לאומי — אלה חלים במלואם. החיסרון המרכזי: עוסק פטור אינו רשאי לקזז מע"מ תשומות על הוצאותיו (ציוד, תוכנות, שכירות), ולקוחות עסקיים אינם יכולים לנכות מע"מ מהקבלות שלו. המעמד משתלם בעיקר למי שמוכר ללקוחות פרטיים ועם הוצאות נמוכות. חצייה של התקרה מחייבת מעבר למעמד עוסק מורשה.
עוסק מורשה
עוסק מורשה הוא מעמד המע"מ הסטנדרטי לעסק עצמאי בישראל. הרישום חובה כשהמחזור השנתי עולה על 122,833 ₪ (תקרת עוסק פטור ב-2026), אך גם עסק קטן יותר רשאי לבחור בו מרצון, ומקצועות מסוימים חייבים בו מהשקל הראשון. עוסק מורשה מוסיף מע"מ של 18% לכל חשבונית, מגיש דיווח מע"מ חודשי או דו-חודשי, ובתמורה מקזז את מע"מ התשומות ששילם על הוצאות העסק — ציוד, שכירות, ספקים. היתרון המעשי: לקוחות עסקיים מעדיפים לעבוד מולו כי הם מנכים את המע"מ בעצמם, וההתחשבנות מול רשות המסים היא על ההפרש בלבד. המעמד מוסיף התנהלות שוטפת, ולרוב מצדיק ליווי של רואה חשבון או יועץ מס.
ראה גם:מחשבון מע"מ
עלות מעסיק
העלות הכוללת של עובד למעסיק: שכר ברוטו + ב.ל. מעסיק (7.6%) + פנסיה מעסיק (6.5%) + פיצויים (6%) + קרן השתלמות (7.5%) + הבראה + נסיעות. לרוב 130%–145% מהברוטו.
ראה גם:מחשבון עלות מעסיק
פ
פיצויי פיטורין
פיצויי פיטורים הם תשלום חובה לעובד שפוטר לאחר שנת עבודה אחת לפחות: שכר חודשי אחרון כפול מספר שנות הוותק. הזכאות קיימת גם בהתפטרות בדין מפוטר (למשל הרעת תנאים מוחשית) ובפרישה לגמלאות, וכשקיים הסדר סעיף 14 — הכספים שנצברו בקרן הפנסיה שייכים לעובד גם בהתפטרות רגילה. צד המס: הפיצויים פטורים ממס עד תקרה של 13,750 ₪ לכל שנת ותק (2026); ניתן להגדיל את הפטור עד פי 1.5 מהשכר החודשי לשנה, באישור פקיד שומה. על החלק החייב אפשר לבחור פריסה על פני עד 6 שנים או רצף קצבה שדוחה את המס לפרישה. לפני משיכה — כדאי לחשב איזה מסלול חוסך יותר מס.
פנסיה
חיסכון פנסיוני חובה. שכיר: 6% עובד + 6.5% מעסיק (תגמולים) + 6% מעסיק (פיצויים). עצמאי: הפקדת חובה מינימלית לפי גיל. פנסיה = קצבה חודשית בגיל פרישה + ביטוח נכות/שארים.
פריים
ריבית בנק ישראל + 1.5%. ריבית ב"י (מאי 2026): 4.5% → פריים: 6%. ריבית בסיסית שסביבה מחושבים מסלולי משכנתא. ריבית ב"י עולה → פריים עולה.
פירעון מוקדם
החזר הלוואה לפני הזמן. על פריים: ללא עמלה. על מסלולים קבועים: עמלת פירעון מוקדם = הפרש ריביות × שנים × יתרה. כדאי לחשב האם חיסכון עולה על העמלה.
ראה גם:מדריך משכנתא
פדיון חופשה
תשלום לעובד עבור ימי חופשה שלא נוצלו, בעת סיום עבודה. מחושב לפי שכר אחרון. לא ניתן לאבד ימי חופשה שצברת – המעסיק חייב לשלם פדיון.
ראה גם:מדריך פדיון חופשה
צ
צמוד מדד
הלוואה/חיסכון שיתרתו מעודכנת לפי מדד המחירים לצרכן. בתקופת אינפלציה – יתרת החוב גדלה. ב-2022 (אינפלציה 5.4%) יתרה של 1M₪ גדלה ל-1.054M₪.
ראה גם:מדריך משכנתא
ק
קרן השתלמות
קרן השתלמות היא אפיק החיסכון היחיד בישראל שנשאר נזיל בטווח בינוני ופטור ממס רווחי הון: אחרי 6 שנות ותק ניתן למשוך את מלוא הצבירה — קרן ורווחים — ללא מס. שכיר: המעסיק מפקיד עד 7.5% מהשכר והעובד 2.5%, וההפקדות אינן נחשבות הכנסה חייבת עד תקרה. עצמאי: ניתן לנכות מההכנסה החייבת הפקדה של עד 4.5% מההכנסה, עד תקרת הכנסה קובעת של 293,397 ₪ בשנה (2026), כשההפקדה המוטבת המקסימלית היא 20,566 ₪ בשנה. המשמעות המעשית: מי שלא מנצל את הקרן מוותר גם על הטבת מס שוטפת וגם על פטור מרווחי הון — ולכן היא כמעט תמיד ההפקדה הראשונה שכדאי למקסם.
קל"צ
קבוע לא צמוד – מסלול משכנתא עם ריבית קבועה שאינה צמודה למדד. ההחזר ידוע מראש לכל תקופה. בטוח יותר אך ריבית גבוהה מפריים. חייב להיות לפחות 33% מהתמהיל.
ראה גם:מדריך מסלולי משכנתא
קצבת זקנה
קצבה מב.ל. לאחר גיל פרישה. גובה: תלוי בוותק ביטוחי ובנסיבות. 2026: קצבה בסיסית ~4,500 ₪. ניתן לדחות גיל פרישה ולקבל קצבה גבוהה יותר.
ראה גם:מחשבון פרישה
ר
ריבית דריבית
ריבית שמצטברת על גם הריבית שנצברה בעבר. "פלא העולם השמיני" (אלברט איינשטיין). 100,000 ₪ ב-7% ל-30 שנה = 761,226 ₪. כוח המייצר עושר בטווח ארוך.
רכב חברה
רכב שהמעסיק נותן לעובד לשימוש פרטי. נחשב "שווי שימוש" = הכנסת עבודה החייבת במס. גובה: לפי קבוצת מחיר הרכב. רכב חשמלי: הנחה של 30% בשווי שימוש.
רצף קצבה
הכנסת פיצויי פיטורין לקרן פנסיה לצורך קצבה, תוך שמירת פטור. מאפשר לדחות מס על הפיצויים עד הפרישה. קצבה שמקורה ברצף קצבה – פטורה ממס (עד תקרה).
ראה גם:מחשבון פיצויים
ש
שווי שימוש
שווי הכלכלי של הטבה שמעסיק נותן לעובד (מלבד שכר). שווי שימוש ברכב, בדיור, בקיצבת אש"ל – נחשב הכנסה ומחויב במס. חשוב לדעת כדי לחשב שכר נטו אמיתי.
ראה גם:מחשבון שווי שימוש
שכר מינימום
שכר המינימום הוא הרצפה החוקית לשכר עבודה בישראל, והוא זכות קוגנטית — עובד אינו יכול לוותר עליה גם בהסכמה מפורשת בחוזה. נכון ל-2026 (בתוקף מ-1.4.2026): 6,443.85 ₪ בחודש למשרה מלאה. השכר השעתי תלוי בהיקף המשרה במקום העבודה: 34.64 ₪ לפי 186 שעות חודשיות, או 35.40 ₪ לפי 182 שעות. שכר יומי: 297.40 ₪ בשבוע עבודה של 5 ימים, 257.75 ₪ בשבוע של 6 ימים. חשוב לבדיקת תלוש: תוספות כמו נסיעות, שעות נוספות ודמי הבראה אינן חלק מהשכר לבדיקת עמידה במינימום. מעסיק שמשלם פחות חשוף לקנסות מנהליים, לעבירה פלילית ולתביעת הפרשים.
ראה גם:מחשבון שכר מינימום
שפיצר
לוח סילוקין שפיצר – ההחזר החודשי קבוע לאורך כל ההלוואה. בהתחלה רוב ההחזר הוא ריבית, בסוף רוב הקרן. הנפוץ ביותר בישראל. ריבית כוללת גבוהה יותר מקרן שווה.
ראה גם:מחשבון משכנתא
שיעור מס שולי
שיעור המס השולי הוא אחוז המס שתשלמו על השקל הבא שתרוויחו — כלומר שיעור המדרגה הגבוהה ביותר שההכנסה שלכם מגיעה אליה. בישראל 2026 הטווח הוא 10% עד 50% (כולל מס יסף במדרגה העליונה, מעל 60,130 ₪ בחודש). חשוב להבדיל בינו לבין המס האפקטיבי — אחוז המס הכולל מסך ההכנסה, שתמיד נמוך יותר כי המדרגות הנמוכות ממוסות בשיעורים נמוכים. דוגמה: בהכנסה שנתית של 300,000 ₪ (25,000 ₪ בחודש) השיעור השולי הוא 31%, אך המס האפקטיבי לפני נקודות זיכוי הוא כ-19% בלבד. השיעור השולי הוא המספר הרלוונטי להחלטות שוליות: האם כדאית שעה נוספת, בונוס, או הפקדה לפנסיה שמנוכה מההכנסה.
ראה גם:מחשבון מס הכנסה
ת
תמהיל
שילוב המסלולים בתוך משכנתא (פריים, קל"צ, משתנה). לפי הוראה 329: שליש קבוע, שליש מקסימום פריים. תמהיל נכון לפי פרופיל: גיל, סיבולת סיכון, אורך הלוואה.
תיאום מס
תיאום מס הוא הסדר מול רשות המסים שקובע כמה מס הכנסה ינוכה מכל משכורת כשיש יותר ממקור הכנסה אחד — שתי משרות, משרה ופנסיה, או שכר ועבודה נוספת כעצמאי. הבעיה שהוא פותר: בלי תיאום, המשלם המשני חייב לנכות מס בשיעור המרבי — עד 47% — מהשקל הראשון, כי הוא אינו יודע איזו מדרגת מס ואילו נקודות זיכוי כבר נוצלו אצל המעסיק העיקרי. התוצאה: ניכוי יתר משמעותי לאורך השנה. את התיאום מבצעים אונליין באתר רשות המסים, ותוקפו לשנת מס אחת בלבד — צריך לחדשו בכל תחילת שנה, גם אם המעסיקים לא השתנו. מי שלא ביצע תיאום לא איבד את הכסף: ניתן לדרוש החזר מס עד 6 שנים אחורה.
ראה גם:מחשבון שכר נטו
תמ"ל (תגמול מלחמה)
מענקים מיוחדים לחיילי מילואים ומשפחות שנפגעו במלחמה (חרבות ברזל). כולל: מענק שימור תעסוקה, מענק מחייה ראשוני, תוספת לפצועים. מתעדכן בצווים ממשלתיים.
ראה גם:מחשבון מילואים
תקרת פטור
הסכום המקסימלי שפטור ממס. לדוגמה: קרן השתלמות – תקרת הפקדה פטורה ממס לשכיר. פיצויים – 13,750 ₪ לשנת ותק. פנסיה – קצבה של עד ~8,700 ₪/חודש פטורה.
ראה גם:מדריך מסים
תקופה ממוצעת משוקללת
מדד המבטא את "אורך החיים" הממוצע של ההלוואה, בהתחשב בלוח הסילוקין. בהלוואה ל-20 שנה עם שפיצר – התקופה הממוצעת משוקללת קצרה יותר (כ-12 שנים) בגלל תשלומי קרן מוקדמים.
ראה גם:מחשבון משכנתא