אופציות 102
מסלול מיסוי עדיף לאופציות מניות שניתנות לעובדים. אחרי החזקה של 24 חודש – המס הוא 25% רווחי הון במקום 47%+ מס הכנסה. הטבה עצומה לעובדי היי-טק.
ראה גם:מחשבון מס
דף הבית › מילון מונחים
מילון מונחים פיננסיים
80+ מונחים מעולם המס, המשכנתאות, ההשקעות וזכויות העובד – הגדרה ברורה בעברית פשוטה, עם לינק למחשבון הרלוונטי.
📚 62 מונחים🔍 חיפוש ואינדקס אלפביתי📅 מעודכן מאי 2026
א
אחוז מימון (LTV)
Loan to Value – יחס בין הלוואה לערך הנכס. למשל: דירה ב-2M₪ עם משכנתא 1.5M₪ = LTV 75%. מגבלה חוקית: 75% לדירה ראשונה, 50% לדירה שנייה (הוראה 329).
אינפלציה
עליית מחירים כללית בכלכלה, מבוטאת כאחוז שנתי. מדד המחירים לצרכן (מד"מ) מודד אינפלציה בישראל. אינפלציה גבוהה מזיקה לחיסכון, לצמוד מדד, ולרכישת כוח קנייה.
ראה גם:מדריך השקעות
אישור עקרוני
אישור בנקאי ראשוני לקבלת משכנתא בסכום מסוים, ללא קשר לנכס ספציפי. תוקף: 90 ימים. מאפשר חיפוש דירה בידיעה כמה אפשר לקבל.
ראה גם:מחשבון משכנתא
ב
בונוס
תשלום חד-פעמי נוסף לשכר. בונוס שהובטח בחוזה – מחויב חוקית. בונוס שנתי שניתן 3+ שנים ברציפות עלול להיחשב "זכות מוקנית". חייב במס הכנסה וב.ל. כמו שכר.
ראה גם:מחשבון בונוס
ביטוח לאומי (ב.ל.)
תשלומי חובה לב.ל. המממן גמלאות: אבטלה, לידה, זקנה, נכות, מחלה. שכיר: ~3.5% עובד + ~3.55% מעסיק. עצמאי: ~16% לבדו. הגמלאות שמקבלים תלויות בהכנסה ובוותק.
בלון (הלוואת)
הלוואה שבה כל הקרן מוחזרת בסוף התקופה בבת אחת. לאורך כל התקופה משלמים ריבית בלבד. נפוץ בהלוואות עסקיות. בנדל"ן לאנשים פרטיים – נדיר ולא מומלץ.
ראה גם:מדריך משכנתא
ג
גיל פרישה
גיל פרישה חובה בישראל: 67 לגברים, 65 לנשים (מדורג עד 67 בשנים הקרובות). גיל זכאות לפנסיה מב.ל.: 67 לגברים, 62 לנשים (מדורג). ניתן לדחות גיל פרישה ולהגדיל קצבה.
ראה גם:מחשבון פנסיה
גרייס (תקופת)
תקופה בתחילת הלוואה שבה משלמים ריבית בלבד, ללא קרן. ההחזר נמוך יותר בזמן זה, אבל הקרן לא יורדת – ולכן הריבית הכוללת לאורך ההלוואה גבוהה יותר.
ראה גם:מדריך משכנתא
גמלת אבטלה
דמי אבטלה = 70%–80% מהשכר הממוצע (עד תקרה), לאחר פיטורים. תנאי זכאות: 360 ימי עבודה ב-18 חודשים האחרונים. תקופה: 100–175 ימים לפי גיל.
ראה גם:מחשבון דמי אבטלה
ד
דמי הבראה
תשלום שנתי חובה מהמעסיק. 2026: 418 ₪ ליום. עובד לאחר שנה ראשונה: 5 ימים (2,090 ₪). גדל עם ותק עד 10 ימים (4,180 ₪). משולם פעם בשנה, בדרך כלל לפני חופשת קיץ.
ראה גם:מחשבון הבראה
דמי לידה
גמלת ב.ל. לאם עובדת במהלך חופשת לידה. 105 ימים (15 שבועות) בתשלום מלא לפי שכר ממוצע. פטורים לחלוטין ממס הכנסה! ניתן להעביר חלק לאב.
ראה גם:מחשבון דמי לידה
דמי מחלה
תשלום בעת מחלה: יום ראשון ללא תשלום, ימים 2–3 ב-50%, מהיום 4 ב-100%. צבירה: 1.5 יום/חודש עד 90 ימים. מחייב תעודת מחלה מרופא.
ראה גם:מחשבון דמי מחלה
דיבידנד
חלוקת רווחי חברה לבעלי מניות. מס על דיבידנד: 25% לבעל מניות רגיל, 30% לבעל שליטה (10%+). משולם אחרי מס חברות (23%). מס אפקטיבי: ~46%.
דירה ראשונה
קנייה של הדירה היחידה להחזקה. מזכה ב: LTV עד 75%, מדרגות מס רכישה מופחתות (0% עד ~1.98M₪), ועשויה לזכות בפטור ממס שבח בעת מכירה.
ה
הוצאה מוכרת
הוצאה עסקית שניתן לנכות מההכנסה החייבת במס. מפחיתה את הרווח שעליו משלמים מס. לא כל הוצאה מוכרת – הוצאות פרטיות (למשל: ארוחה פרטית) אינן מוכרות.
ראה גם:מדריך מסים
הון עצמי
כסף מזומן / נכסים שיש לך ממקורות עצמיים (לא הלוואה). לרכישת דירה: נדרש הון עצמי מינימלי 25%–50% מהנכס + 5% נוסף לעלויות עסקה.
ראה גם:מחשבון משכנתא
הכנסה חייבת
ההכנסה שעליה מחשבים מס הכנסה, לאחר הפחתת הוצאות מוכרות, ניכויים (פנסיה, קרן השתלמות) ופטורים. נמוכה יותר מהכנסה ברוטו.
ראה גם:מחשבון מס הכנסה
הוראה 329
הוראת ניהול בנקאי תקין של בנק ישראל. קובעת: שליש קבוע במשכנתא, שליש מקסימום פריים, LTV 75% לדירה ראשונה ו-50% לשנייה. מגן על לווים מסיכון ריבית.
הצמדה למדד
קישור יתרת הלוואה (או חיסכון) למדד המחירים לצרכן. אם המדד עולה 3% – הקרן גדלה ב-3%. בתקופת אינפלציה גבוהה – מסוכן מאוד למי שלווה.
ראה גם:מדריך משכנתא
ח
חברה בע"מ
חברה בעירבון מוגבל – ישות משפטית נפרדת. מס חברות: 23%. בעל השליטה משלם מס נוסף על משיכת דיבידנד (30%). כדאית כשהרווח עולה על ~400K₪ לשנה.
חופשה שנתית
חופשה שנתית בתשלום לפי חוק. ותק עד 4 שנים: 12 ימי עסקים. מהשנה 5: 14–24 ימים. פדיון חופשה שלא נוצלה: מגיע לפי שכר אחרון. לא ניתן לוותר עליה.
ראה גם:מדריך זכויות עובד
חופשת לידה
זכות לאם לחופשה של עד 26 שבועות. 15 שבועות (105 ימים) בתשלום דמי לידה מב.ל. – פטורים ממס! 7 שבועות ניתן להעביר לאב. הגנה מפיטורין במהלך + 60 יום אחרי.
ראה גם:מחשבון דמי לידה
ל
לוח סילוקין
טבלה המציגה את כל תשלומי ההלוואה לאורך זמן, עם פירוט קרן וריבית. שפיצר: תשלום קבוע לכל החיים. קרן שווה: תשלום יורד עם הזמן.
ראה גם:מחשבון משכנתא
ליסינג
שכירת רכב ארוכת טווח (3–5 שנים). תשלום חודשי קבוע, בלי בעלות על הרכב. כולל לרוב: ביטוח, אחזקה, שינוי צמיגים. ליסינג תפעולי vs. ממוני – הבדלי חשבונאות ומס.
מ
מדרגות מס
שיטת מיסוי פרוגרסיבית שבה כל "פרוסת" הכנסה ממוסה בשיעור עולה. ישראל 2026: 10%, 14%, 20%, 31%, 35%, 47%, 50%. רק השקלים מעל הסף ממוסים בשיעור הגבוה.
מע"מ
מס ערך מוסף – 18% (2026). גבייה ממצרכים ושירותים. עוסק מורשה גובה ומעביר לרשות המסים, ומזכה תשומות. עוסק פטור: מחזור עד 120,000 ₪, לא גובה ולא מזוכה.
משכנתא הפוכה
הלוואה לבעלי דירה מעל גיל 60, כנגד ערך הדירה. אין תשלום חודשי – הריבית מצטברת. ההחזר בעת מכירת הדירה (לרוב בפטירה). מאפשר נזילות לגמלאים עם דירה.
ראה גם:מחשבון משכנתא
מס יסף
תוספת מס של 3% על הכנסה מעל 721,560 ₪ לשנה (2026). חל על כלל ההכנסות: שכר, עסק, שכ"ד, דיבידנד, רווחי הון. גם מכירת נכס יכולה להביא לחבות יסף.
מס שבח
מס על רווח ממכירת נדל"ן (25%). קיים מנגנון לינארי שמחלק את השבח לתקופות לפני/אחרי 2014. דירת מגורים יחידה שגרת בה 18+ חודשים – פטורה ממס שבח.
מקדמות מס
תשלומים חודשיים שעצמאים מעבירים לרשות המסים על חשבון מס הכנסה השנתי. מחושבות כ-% מהמחזור. בסוף השנה מגישים דוח ומתמרים – תשלום יתרה או קבלת החזר.
ראה גם:מחשבון מקדמות
משתנה כל 5 שנים
מסלול משכנתא שבו הריבית מתחדשת כל 5 שנים לפי ריבית השוק. לרוב צמוד מדד. ביום הריענון – אפשרות לפירעון מוקדם ללא עמלה. שילוב של סיכון מדד + סיכון ריבית.
ראה גם:מדריך משכנתא
מקדם המרה
הגורם שמחשב את הקצבה החודשית מתוך הצבירה בפנסיה. נקבע על ידי חברת הביטוח/קרן הפנסיה לפי לוחות תמותה וריבית. מקדם נמוך = קצבה גבוהה יותר.
ראה גם:מחשבון פנסיה
נ
נקודות זיכוי
מנגנון להפחתת מס הכנסה ישירות. נקודה אחת = 242 ₪/חודש (2,904 ₪/שנה). כולם מקבלים 2.25 בסיסיות. ילדים, עלייה, תואר, נכות – מוסיפים נקודות.
נטו
שכר לאחר כל הניכויים: מס הכנסה, ביטוח לאומי, ביטוח בריאות, פנסיה. לעצמאי: הכנסה פחות הוצאות מוכרות, מסים, ב.ל. ופנסיה.
נדל"ן להשקעה
רכישת נכס לצורך השכרה ו/או השבחה. בישראל: LTV מוגבל ל-50%. מס רכישה: 8%–10%. תשואת שכירות: 3%–5%. לפני רכישה – חשב מס שבח עתידי ומס רכישה.
ראה גם:אסטרטגיית השקעה בנדל"ן
ס
סעיף 14
סעיף 14 לחוק פיצויי פיטורין. מאפשר למעסיק לשלם לקרן פנסיה 8.33% כ"פיצויים" במקום להחזיק את הכסף. אם יש הסדר סעיף 14 – הכסף בפנסיה שייך לעובד גם אם התפטר.
סוציאליות
מכלול התנאים הסוציאליים שמעסיק מחויב לספק: פנסיה, קרן השתלמות, ביטוח חיים, פיצויים, חופשה, מחלה, הבראה, נסיעות. "עלות מעסיק" כוללת את כולם.
ע
עוסק פטור
עסק קטן עם מחזור עד 120,000 ₪/שנה. פטור מגביית מע"מ ומדיווח מע"מ חודשי. החיסרון: לא יכול להחזיר מע"מ על הוצאות, ולקוחות עסקיים לא יכולים לנכות מע"מ ממנו.
עוסק מורשה
עסק שמחזורו מעל 120,000 ₪/שנה (חובה), או עוסק שבחר להירשם גם מתחת לסף. גובה 18% מע"מ, מגיש דיווח דו-חודשי/חודשי. מקבל החזר מע"מ על הוצאות.
ראה גם:מחשבון מע"מ
עלות מעסיק
העלות הכוללת של עובד למעסיק: שכר ברוטו + ב.ל. מעסיק (7.6%) + פנסיה מעסיק (6.5%) + פיצויים (6%) + קרן השתלמות (7.5%) + הבראה + נסיעות. לרוב 130%–145% מהברוטו.
ראה גם:מחשבון עלות מעסיק
פ
פיצויי פיטורין
שכר אחרון × שנות ותק. מגיע לאחר שנת עבודה ראשונה. עמ זכאי: פיטורים, התפטרות בדין מפוטר, פרישה לגמלאות. פטור ממס: 12,360 ₪ לשנת ותק (2026).
פנסיה
חיסכון פנסיוני חובה. שכיר: 6% עובד + 6.5% מעסיק (תגמולים) + 6% מעסיק (פיצויים). עצמאי: הפקדת חובה מינימלית לפי גיל. פנסיה = קצבה חודשית בגיל פרישה + ביטוח נכות/שארים.
פריים
ריבית בנק ישראל + 1.5%. ריבית ב"י (מאי 2026): 4.5% → פריים: 6%. ריבית בסיסית שסביבה מחושבים מסלולי משכנתא. ריבית ב"י עולה → פריים עולה.
פירעון מוקדם
החזר הלוואה לפני הזמן. על פריים: ללא עמלה. על מסלולים קבועים: עמלת פירעון מוקדם = הפרש ריביות × שנים × יתרה. כדאי לחשב האם חיסכון עולה על העמלה.
ראה גם:מדריך משכנתא
פדיון חופשה
תשלום לעובד עבור ימי חופשה שלא נוצלו, בעת סיום עבודה. מחושב לפי שכר אחרון. לא ניתן לאבד ימי חופשה שצברת – המעסיק חייב לשלם פדיון.
ראה גם:מדריך פדיון חופשה
צ
צמוד מדד
הלוואה/חיסכון שיתרתו מעודכנת לפי מדד המחירים לצרכן. בתקופת אינפלציה – יתרת החוב גדלה. ב-2022 (אינפלציה 5.4%) יתרה של 1M₪ גדלה ל-1.054M₪.
ראה גם:מדריך משכנתא
ק
קרן השתלמות
חיסכון פנסיוני עם הטבות מס. שכיר: מעסיק 7.5% + עובד 2.5%. ניתן למשוך אחרי 6 שנים בפטור מרווחי הון. אחד מכלי החיסכון הטובים ביותר בישראל.
קל"צ
קבוע לא צמוד – מסלול משכנתא עם ריבית קבועה שאינה צמודה למדד. ההחזר ידוע מראש לכל תקופה. בטוח יותר אך ריבית גבוהה מפריים. חייב להיות לפחות 33% מהתמהיל.
ראה גם:מדריך מסלולי משכנתא
קצבת זקנה
קצבה מב.ל. לאחר גיל פרישה. גובה: תלוי בוותק ביטוחי ובנסיבות. 2026: קצבה בסיסית ~4,500 ₪. ניתן לדחות גיל פרישה ולקבל קצבה גבוהה יותר.
ראה גם:מחשבון פרישה
ר
ריבית דריבית
ריבית שמצטברת על גם הריבית שנצברה בעבר. "פלא העולם השמיני" (אלברט איינשטיין). 100,000 ₪ ב-7% ל-30 שנה = 761,226 ₪. כוח המייצר עושר בטווח ארוך.
רכב חברה
רכב שהמעסיק נותן לעובד לשימוש פרטי. נחשב "שווי שימוש" = הכנסת עבודה החייבת במס. גובה: לפי קבוצת מחיר הרכב. רכב חשמלי: הנחה של 30% בשווי שימוש.
רצף קצבה
הכנסת פיצויי פיטורין לקרן פנסיה לצורך קצבה, תוך שמירת פטור. מאפשר לדחות מס על הפיצויים עד הפרישה. קצבה שמקורה ברצף קצבה – פטורה ממס (עד תקרה).
ראה גם:מחשבון פיצויים
ש
שווי שימוש
שווי הכלכלי של הטבה שמעסיק נותן לעובד (מלבד שכר). שווי שימוש ברכב, בדיור, בקיצבת אש"ל – נחשב הכנסה ומחויב במס. חשוב לדעת כדי לחשב שכר נטו אמיתי.
ראה גם:מחשבון שווי שימוש
שכר מינימום
שכר מינימום חודשי 2026: 6,443.85 ₪ (ל-186 שעות). שעתי: 34.64 ₪. אינו ניתן לוויתור – גם עם הסכמת עובד. מעסיק שמשלם פחות חשוף לקנסות ותביעה.
ראה גם:מחשבון שכר מינימום
שפיצר
לוח סילוקין שפיצר – ההחזר החודשי קבוע לאורך כל ההלוואה. בהתחלה רוב ההחזר הוא ריבית, בסוף רוב הקרן. הנפוץ ביותר בישראל. ריבית כוללת גבוהה יותר מקרן שווה.
ראה גם:מחשבון משכנתא
שיעור מס שולי
אחוז המס על השקל האחרון שהרווחת. בישראל: 10%–50% לפי מדרגות. שיעור שולי ≠ מס אפקטיבי. דוגמה: הכנסה 300,000 ₪ → שיעור שולי 35%, אך מס אפקטיבי ~22%.
ראה גם:מחשבון מס הכנסה
ת
תמהיל
שילוב המסלולים בתוך משכנתא (פריים, קל"צ, משתנה). לפי הוראה 329: שליש קבוע, שליש מקסימום פריים. תמהיל נכון לפי פרופיל: גיל, סיבולת סיכון, אורך הלוואה.
תיאום מס
הסדר בין מספר מעסיקים לגבי הניכוי של מס הכנסה. חיוני כשיש יותר מעסיק אחד. ללא תיאום – ינוכה מס גבוה מדי (כל מעסיק מניח שאין הכנסה ממקורות אחרים).
ראה גם:מחשבון שכר נטו
תמ"ל (תגמול מלחמה)
מענקים מיוחדים לחיילי מילואים ומשפחות שנפגעו במלחמה (חרבות ברזל). כולל: מענק שימור תעסוקה, מענק מחייה ראשוני, תוספת לפצועים. מתעדכן בצווים ממשלתיים.
ראה גם:מחשבון מילואים
תקרת פטור
הסכום המקסימלי שפטור ממס. לדוגמה: קרן השתלמות – תקרת הפקדה פטורה ממס לשכיר. פיצויים – 12,360 ₪ לשנת ותק. פנסיה – קצבה של עד ~8,700 ₪/חודש פטורה.
ראה גם:מדריך מסים
תקופה ממוצעת משוקללת
מדד המבטא את "אורך החיים" הממוצע של ההלוואה, בהתחשב בלוח הסילוקין. בהלוואה ל-20 שנה עם שפיצר – התקופה הממוצעת משוקללת קצרה יותר (כ-12 שנים) בגלל תשלומי קרן מוקדמים.
ראה גם:מחשבון משכנתא