מחשבון מקדמות מס לעצמאי 2026
חשב מקדמות מס הכנסה, ב.ל. ומע"מ. תכנן תזרים, בדוק תיאום אמצע שנה, חשב ריבית פיגורים.
עודכן לאחרונה:
פרטי ההכנסה
הכנסה ברוטו פחות הוצאות מוכרות. לא כולל מע"מ.
תושב: 2.25 | אישה: +0.5 | ילד: +1-2.5
ניכויים פנסיוניים
ניכויים אלה מקטינים את ההכנסה החייבת ובכך מפחיתים את מקדמות המס
ניכוי עד 11% מהכנסה (שנתי: 12,000 ₪)
ניכוי עד 4.5% (מקסימום 20,520 ₪/שנה)
מחזור × 18% = 36,000 ₪ (אומדן)
קניות עסקיות × 18% — מקוזז מהעסקאות
מקדמה דו-חודשית
10,982 ₪
6 תשלומים בשנה
סך מקדמות שנתי
65,890 ₪
שיעור מס מצרפי: 20.9%
הפרשה חודשית מומלצת
5,491 ₪
33% מההכנסה החודשית
פירוט שנתי
פר תשלום דו-חודשית
חלוקת המקדמות
המלצות
💡מקדמה דו-חודשית גבוהה - שקול לעבור לחודשי כדי לפזר את התזרים
💡הפרש 33% מחודשי להפרשה: 5,491 ₪/חודש
כתב ויתור
התוצאה המוצגת היא אומדן בלבד, מבוססת על נתונים שהזנת ועל החוק התקף בשנת המס. אין במידע זה משום ייעוץ משפטי, מס או פיננסי. לפני קבלת החלטות חשובות, יש להתייעץ עם רואה חשבון או עורך דין מוסמך.
מקדמות מס לעצמאי — הסבר מקיף
עצמאי בישראל — בניגוד לשכיר — אחראי לשלם מס מיוזמתו לאורך השנה. המנגנון נקרא "מקדמות מס": תשלומים תקופתיים (חודשיים או דו-חודשיים) על חשבון חבות המס הצפויה.
שלושת רכיבי המקדמה
- מס הכנסה: לפי 7 מדרגות (10%-50%). בנויות על הכנסה חייבת — לאחר ניכוי הוצאות מוכרות, פנסיה, קרן השתלמות ו-52% מביטוח לאומי.
- ביטוח לאומי + בריאות: 6.1% עד 7,522 ₪/חודש, 18% עד 51,910 ₪/חודש. מדווח ומשולם לביטוח הלאומי בנפרד.
- מע"מ (עוסק מורשה): 18% מהמחזור, פחות מע"מ תשומות. מדווח כל חודשיים ב-15 לחודש.
לוח תשלומים
דו-חודשי: תשלום ב-15 למרץ, מאי, יולי, ספטמבר, נובמבר וינואר. חודשי: ב-15 לכל חודש. איחור = ריבית פיגורים ~1.5%/חודש.
ניכויים שמפחיתים את המקדמה
- פנסיה: עד 11% מהכנסה = ניכוי מהכנסה חייבת + זיכוי 35% על החלק הנוסף
- קרן השתלמות: עד 4.5% מהכנסה (מקסימום 20,520 ₪/שנה) = ניכוי + פטור עתידי
- ביטוח לאומי: 52% מסכום הב.ל. ששולם מנוכה מההכנסה החייבת
- הוצאות מוכרות: כלי רכב (45%), ציוד, טלפון (50%), חדר עבודה (25%)
גמר שנה — טופס 1301
עד 31 במרץ (או 30 ביוני עם מייצג). החישוב הסופי מסכם את כל ההכנסות וההוצאות. הפרש חיובי = החזר מס. הפרש שלילי = תשלום + ריבית. כדאי לוודא שהמקדמות מכסות לפחות 90% מהחבות הצפויה.
טיפים לניהול תזרים
- פתח חשבון נפרד למקדמות — העבר 30% מכל תשלום שמתקבל
- עקוב אחר ההכנסה בפועל כל רבעון — שנה ב-15% מהתכנית? דווח תיאום מקדמות
- שמור קבלות כל תשלום — יידרש לדוח שנתי ולהלוואות עסקיות
- אל תדחה תשלום — ריבית פיגורים ממשיכה לצבור עד יום התשלום
שאלות נפוצות
עצמאי בישראל אינו מנוכה מס במקור (כמו שכיר). לכן הוא משלם "מקדמות מס" — תשלומים תקופתיים על חשבון חבות המס הצפויה. המקדמות כוללות שלושה רכיבים: מס הכנסה (לפי מדרגות 10%-50%), ביטוח לאומי + בריאות (6.1%-18%), ומע"מ (18% לעוסק מורשה). בסוף השנה מגישים דוח שנתי (טופס 1301) — אם שילמת יותר מדי מקבלים החזר; פחות מדי — תשלום נוסף + ריבית.
אנדריי פ.
רואה חשבון מוסמך
רואה חשבון עם ניסיון של 15+ שנים בתחום המיסוי, זכויות עובדים וייעוץ פיננסי בישראל. מתמחה בליווי שכירים, עצמאיים ועסקים קטנים.