החזר מס לשכירים: בדיקה והגשה

החזר מס עשוי להיווצר כאשר המס שנוכה ממשכורת במהלך שנה גבוה מחבות המס השנתית לאחר התחשבות בכל ההכנסות, הניכויים והזיכויים. אין סכום החזר ממוצע שמתאים לכל עובד, וגם עצם קיומם של ילדים, תרומות או שתי עבודות אינו מבטיח החזר.

מתי כדאי לבדוק?

• עבדתם רק בחלק משנת המס או החלפתם מעסיק.
• עבדתם במקביל אצל כמה מעסיקים והניכוי לא התאים להכנסה השנתית הכוללת.
• זכאות לנקודות זיכוי השתנתה במהלך השנה, למשל בשל ילדים, שירות, לימודים או עלייה, לפי התנאים הרלוונטיים.
• שולמו תרומות למוסד בעל אישור תקף או בוצעו הפקדות שעשויות להקנות הטבת מס בהתאם להוראות הדין.

גם אם אחד המצבים האלה התקיים, ייתכן שהניכוי כבר היה נכון או שלא נוכה מס כלל ולכן אין סכום להחזיר. לצורך בדיקה השתמשו בסימולטור הרשמי של רשות המסים להחזר מס לשכירים ובחרו את שנת המס המתאימה.

איך מגישים?

לבדיקה מקדימה אפשר להשתמש במחשבון החזר המס לפי טופס 106: מזינים ידנית נתונים שנתיים מכל מעסיק, ללא העלאת מסמכים, ומקבלים פירוט חישוב. הסימולטור אינו מגיש בקשה ואינו מהווה אישור להחזר.

שירות רשות המסים לטופס 135 מיועד ליחידים שאינם חייבים בהגשת דוח שנתי מלא ומבקשים החזר. השירות מפרט את שנות המס שעדיין ניתן לבקש עבורן החזר, את המסמכים הדרושים ואת דרך ההגשה. מי שחייב בדוח שנתי מלא צריך לבדוק את מסלול הדיווח המתאים לו, ולא להניח שטופס 135 הוא המסלול הנכון.

הכינו טופסי 106 מכל המעסיקים, אישורי הכנסות נוספות, אישורי ניכוי מס במקור ומסמכי זכאות לניכויים ולזיכויים שאתם מבקשים. הקפידו לבחור את שנת המס שלגביה מוגשת הבקשה; סכומי תקרות ושווי נקודת זיכוי עשויים להשתנות בין שנים. אפשר להתחיל בדף החזר המס באתר, ולאמת את התוצאה בסימולטור הרשמי.

אין שיעור חובה של 25%–35% לשכר טרחה להגשת החזר ואין חובה להיעזר בחברה פרטית. אם משתמשים במייצג, בדקו מראש את היקף השירות ואת המחיר בהסכם.