סימולטור הערכת מס לסוף שנה

למה צריך סימולטור הערכת מס לסוף שנה?

עצמאיים בישראל משלמים מקדמות מס לאורך השנה (חודשי או דו-חודשי) על בסיס אומדן של ההכנסה השנתית. בסוף השנה מתבצע תיאום סופי (טופס 1301) - ואז מתברר אם שילמת יותר מדי (החזר) או פחות מדי (תשלום נוסף + ריבית פיגורים אפשרית). הסימולטור הזה מאפשר לך לדעת **לאורך השנה** איפה אתה עומד - לפני שאתה מגיע לבעיה.

על מה הסימולטור מבוסס

• מדרגות מס הכנסה 2026: 10% / 14% / 20% / 31% / 35% / 47% / 50% (כולל מס יסף)
• ביטוח לאומי + בריאות לעצמאי 2026: 6.10% עד 7,522 ₪/חודש, 18.00% עד התקרה (51,910 ₪/חודש)
• תקרת עוסק פטור 2026: 120,000 ₪/שנה
• פנסיה לעצמאי: 11% ניכוי + 5.5% זיכוי (תקרת הכנסה מזכה 232,800 ₪)
• קרן השתלמות לעצמאי: עד 4.5% ניכוי (תקרה 13,203 ₪) + פטור מלא ממס רווחי הון על הפקדה עד 20,520 ₪/שנה
• נקודות זיכוי 2026: 242 ₪/חודש = 2,904 ₪/שנה לנקודה

איך הסימולטור עוזר לתכנון מס

הסימולטור מציג אופטימיזציה מובנית - הוא מזהה אוטומטית מצבים שבהם:

• יש מקום נוסף להפקדה לפנסיה ולקבל ניכוי גבוה יותר
• קרן השתלמות לעצמאי יכולה לחסוך לך מס בלי השקעה גדולה
• חרגת מתקרת עוסק פטור - חובה לעבור למורשה
• שיעור המס המצרפי שלך גבוה ושווה לבחון מבנה של חברה בע"מ
• קיים פער מהותי במקדמות שצריך לטפל בו לפני סוף הרבעון

הערה חשובה

הסימולטור נועד להערכה בלבד. אנו ממליצים מאוד להיוועץ עם רואה חשבון או יועץ מס מוסמך לפני קבלת החלטות כספיות מהותיות. הסיווג המדויק של הוצאות, חישוב נקודות הזיכוי, ופרשנות חוקי המס הם תחומי מומחיות שדורשים ידע מקצועי וניסיון.