מחשבון ניכויים ממשכורת 2026 — מה מנכים ולמה
פירוט שורה-שורה של כל ניכוי מהברוטו: מס הכנסה לפי מדרגות, ביטוח לאומי, דמי בריאות ופנסיה — כמה יורד, באיזה אחוז, ומה נשאר נטו.
עודכן לאחרונה:
מה עשוי לרדת מהמשכורת ב-2026? בתלוש של שכיר בגיל העבודה מופיעים בדרך כלל: מס הכנסה לפי מדרגות (10% עד 7,010 ₪ בחודש, 14% עד 10,060 ₪, 20% עד 19,000 ₪ וכן הלאה — בקיזוז נקודות זיכוי של 242 ₪ לנקודה), ביטוח לאומי ודמי בריאות (יחד 4.27% על חלק השכר עד 7,703 ₪ ו-12.17% על החלק שמעל, עד תקרה של 51,910 ₪), ופנסיה — לרוב 6% מהשכר המבוטח מחלק העובד כאשר חלה חובת הפקדה. המחשבון למטה מפרט שורה-שורה אומדן בסיסי של הניכויים. חישוב המס במחשבון אינו כולל זיכוי מס אפשרי בשל הפרשת העובד לפנסיה; הוא אינו תחליף לתלוש או לחישוב אישי ברשות המסים.
מחשבון ניכויים ✦ 2026
ברירת מחדל: 2.25 (תושב ישראל)
| רכיב | סכום (₪) | % מהברוטו |
|---|---|---|
| שכר ברוטו | 12,000 ₪ | 100.0% |
| מס הכנסהלפי מדרגות, אחרי נקודות זיכוי | −972 ₪ | 8.1% |
| ביטוח לאומידמי ביטוח לאומי (חלק עובד) | −381 ₪ | 3.2% |
| דמי בריאותביטוח בריאות ממלכתי | −471 ₪ | 3.9% |
| פנסיה — חלק עובדתרחיש של 6% מכל הברוטו שהוזן; בסיס ההפקדה בפועל עשוי להיות שונה | −720 ₪ | 6.0% |
| סה"כ ניכויים | −2,543 ₪ | 21.2% |
| שכר נטו | 9,457 ₪ | 78.8% |
מהברוטו נשארים בידך 78.8% נטו. מדרגת המס השולית שלך: 20%.
החישוב לפי מדרגות מס 2026, נקודת זיכוי בשווי 242 ₪ לחודש, ושיעורי ביטוח לאומי ודמי בריאות לשכיר. ללא קרן השתלמות וניכויים וולונטריים נוספים.
כתב ויתור
המידע והחישובים באתר הם מידע כללי ואומדן בלבד, ואינם המלצה לפעולה או ייעוץ מס, משפטי או פיננסי אישי. לפני קבלת החלטה או הגשת בקשה יש להתייעץ עם יועץ מס, רואה חשבון או עורך דין, לפי העניין.
מה בעצם יורד מהמשכורת — ולמה?
ההפרש בין הברוטו בחוזה לבין מה שנכנס לבנק עשוי לכלול מס הכנסה, דמי ביטוח לאומי, דמי בריאות וחלק עובד בפנסיה, לצד ניכויים נוספים לפי תנאי ההעסקה. מס הכנסה עשוי להתאפס לאחר זיכויים. חשוב לדעת לקרוא את תלוש השכר ולוודא שהניכויים נכונים.
מס הכנסה — הניכוי הגדול (במשכורות גבוהות)
מס הכנסה מחושב לפי מדרגות: כל שקל ממוסה לפי המדרגה שהוא נמצא בה, ולא כל השכר לפי המדרגה הגבוהה. ב-2026 המדרגות (חודשי, הכנסה מיגיעה אישית): 10% עד 7,010 ₪, 14% עד 10,060 ₪, 20% עד 19,000 ₪, 31% עד 25,100 ₪, 35% עד 46,690 ₪, 47% עד 60,130 ₪, ו-50% מעל (47% + 3% מס יסף). מהמס שמתקבל מקזזים נקודות זיכוי — 242 ₪ לחודש לכל נקודה, כשכל תושב ישראל מתחיל מ-2.25 נקודות. לכן במשכורות נמוכות ייתכן שלא ינוכה מס הכנסה כלל. לחישוב הנקודות המלא — בדיקת נקודות זיכוי ברשות המסים.
ביטוח לאומי ודמי בריאות — שני ניכויים, מנגנון אחד
שניהם מנוכים באותו מנגנון דו-שלבי: שיעור מופחת על חלק השכר עד 7,703 ₪ בחודש, ושיעור מלא על החלק שמעליו — עד תקרת הכנסה חייבת של 51,910 ₪ בחודש (מעליה לא מנכים כלל).
| ניכוי (חלק עובד) | שיעור מופחת (עד 7,703 ₪) | שיעור מלא (מעל 7,703 ועד 51,910 ₪) |
|---|---|---|
| ביטוח לאומי | 1.04% | 7% |
| דמי בריאות | 3.23% | 5.17% |
| סך הכול | 4.27% | 12.17% |
ביטוח לאומי מקנה זכאות לקצבאות — אבטלה, דמי לידה, נכות, מילואים וזקנה. דמי הבריאות מממנים את סל הבריאות בקופות החולים. המעסיק משלם בנוסף דמי ביטוח לאומי מצדו (4.51% מופחת / 7.6% מלא) — אך אלה אינם מנוכים מהשכר שלך.
פנסיה — ניכוי שהוא חיסכון
לפי צו ההרחבה לפנסיית חובה, מנוכים מהשכר המבוטח לפחות 6% לתגמולי עובד, והמעסיק מוסיף מצדו לפחות 6.5% תגמולים ועוד הפרשה לפיצויים. הטבת מס בשל הפקדת העובד תלויה בתקרות ובנתוני התלוש, ואינה כלולה באומדן המוצג כאן. בניגוד למס — הכסף הזה נשאר שלך, צובר תשואה ומחכה לפרישה.
כמה נשאר נטו?
הזינו את השכר, נקודות הזיכוי והפרשת הפנסיה במחשבון. התוצאה היא אומדן שאינו כולל את זיכוי המס האפשרי על הפקדת העובד לפנסיה או רכיבי תלוש נוספים, ולכן הנטו בפועל עשוי להיות שונה. לחישוב דו-כיווני על בסיס אותן הנחות עברו למחשבון שכר נטו/ברוטו.
מקורות: שיעורי דמי הביטוח לשכירים בביטוח הלאומי; סימולטור ניכוי מס משכר ברשות המסים.
✦
ניכויים נוספים שאולי תראו בתלוש
מעבר לארבעת ניכויי החובה, בתלושים רבים מופיעים גם: קרן השתלמות (2.5% עובד — וולונטרי, תלוי הסכם), ביטוח אובדן כושר עבודה, דמי ועד עובדים, והחזרי הלוואות או שווי הטבות (רכב, ארוחות) שמגדילים את הברוטו החייב במס. המחשבון בדף זה מציג את ניכויי החובה בלבד — למדריך מלא לקריאת התלוש ראו את המדריך לקריאת תלוש שכר.
שאלות נפוצות
שניהם מנוכים יחד בתלוש אך משרתים מטרות שונות: דמי ביטוח לאומי מממנים קצבאות (אבטלה, לידה, נכות, זקנה ועוד), ודמי בריאות מממנים את סל הבריאות של קופות החולים. השיעורים ב-2026 לשכיר: על חלק השכר עד 7,703 ₪ — ביטוח לאומי 1.04% ודמי בריאות 3.23%; על החלק שמעל (עד תקרה של 51,910 ₪) — ביטוח לאומי 7% ודמי בריאות 5.17%.
כלים ומדריכים נוספים
אנדרי פלטונוב
רו״ח מוסמך · סמנכ״ל כספים
רואה חשבון מוסמך וסמנכ״ל כספים עם 15+ שנות ניסיון בניהול פיננסי — בענפי הייצור, ההייטק, הקמעונאות, התקשורת והשירותים. מתמחה בניהול כספים והבראת חברות.