תחזית תזרים מזומנים לעסק

עסק יכול לדווח על מכירה לפני שהתשלום מהלקוח הגיע לבנק. לכן תחזית תזרים בוחנת מתי כסף צפוי להיכנס ולצאת, ולא רק את ההכנסות וההוצאות שיופיעו בדוח רווח והפסד. יש להתאים את התחזית לשיטת הדיווח ולתנאי העסקאות של העסק.

IAS 7 של קרן IFRS מסווג תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת, השקעה ומימון בדוח תזרים. תחזית ניהולית אינה חייבת להיראות כמו הדוח החשבונאי, אך אותה הבחנה עוזרת להבין מקור לשינוי ביתרת המזומן.

בנו טבלת תזרים חודשית

לכל חודש התחילו ביתרת הפתיחה, הוסיפו תקבולים שצפויים להיגבות באותו חודש, וחסרו תשלומים שצפויים להיפרע באותו חודש. יתרת הסגירה של חודש אחד היא יתרת הפתיחה של הבא אחריו. הפרידו בין תקבולי לקוחות, שכר, ספקים, מסים, ציוד, אשראי והשקעות. תשלומי מע״מ, מקדמות מס וביטוח לאומי צריכים להופיע לפי ההודעות והמועדים הספציפיים לתיק.

למשל, אם יתרת הפתיחה היא 40,000 ₪, צפויים להתקבל 70,000 ₪ וצפויים לצאת 85,000 ₪, יתרת הסגירה החזויה היא 25,000 ₪. זו דוגמת חיבור וחיסור בלבד; היא אינה אומרת שהיתרה מספיקה לעסק. בדקו גם תשלומים שעדיין אינם ודאיים ומסגרת אשראי זמינה.

בדקו עיתוי גבייה ותרחישים

הפרידו בין מכירה חתומה, חשבונית שנשלחה ותקבול שכבר נגבה. אם לקוח משלם מאוחר מהצפוי, הזיזו את התקבול לחודש החדש ובדקו את כל היתרות הבאות. בנו תרחיש בסיס ותרחיש שבו תקבולים מרכזיים נדחים או הוצאות עולות. שיעור עמלת פקטורינג, ריבית אשראי ומחיר תוכנה יש לברר בהצעה אישית; אין מחיר אחיד של 7.5% לפקטורינג או 15% לריבית חלופית.

מדריך ה־SBA לתכנון עסקי מדגיש שילוב תחזיות ודוחות תזרים בתכנון פיננסי. השוו מדי חודש בין התחזית לגבייה ולתשלומים בפועל ועדכנו את החודשים הבאים. כלי התזרים באתר יכול לעזור בארגון תרחיש ראשוני.